Cómo crear una LLC en Estados Unidos desde España

¿Puedo crear una LLC en Estados Unidos sin ser residente?

Sí. Los estados de Estados Unidos no exigen que los propietarios de una LLC sean ciudadanos ni residentes estadounidenses. Necesitas un agente registrado en el estado de constitución, datos de constitución correctos y, para casi cualquier uso práctico, un EIN del IRS.

Una LLC es una figura del derecho estatal estadounidense: no equivale a una sociedad limitada (SL) española, y su tratamiento fiscal no es el de una SL.

Paso 1: elegir el estado

Quien no tiene actividad física en Estados Unidos suele comparar Wyoming y Delaware. Cada estado fija sus propias tasas de constitución, normas de informe anual e impuestos de franquicia (franchise tax), y cambian, así que consulta la web oficial del estado antes de presentar nada. Si vas a tener presencia física en otro estado, es posible que también debas registrarte allí.

Paso 2: designar un agente registrado

La ley estatal exige un agente registrado con dirección física en el estado para recibir notificaciones legales y oficiales. Quien vive fuera de Estados Unidos recurre a un servicio de agente registrado comercial.

Paso 3: presentar los documentos de constitución

Presenta los Articles of Organization (en Delaware se llaman Certificate of Formation) ante la Secretaría de Estado (Secretary of State). Los plazos de tramitación varían según el estado. Después, prepara un acuerdo operativo (operating agreement) que documente la propiedad y la gestión.

Paso 4: obtener el EIN

Si ni la LLC ni su parte responsable tienen residencia, negocio principal u oficina en Estados Unidos, se aplica el procedimiento del IRS para solicitantes internacionales del Formulario SS-4 (teléfono, fax o correo) en lugar de la solicitud en línea. El EIN se necesita para el banco y las declaraciones federales.

Qué preparar antes de empezar

Constituir una LLC es un trámite breve, pero la información que se escribe en ese trámite acompaña a la empresa durante años. Dedicar tiempo a prepararla bien evita cambios y modificaciones más adelante.

• Un nombre de empresa que cumpla las reglas del estado, con la terminación exigida como LLC, y que no esté ya ocupado en el registro estatal.
• El nombre legal completo de cada socio y cómo se reparte la propiedad entre ellos.
• Una decisión sobre si la LLC va a estar gestionada por los propios socios o por gestores nombrados.
• Un agente registrado en el estado de constitución.
• Una dirección de correo electrónico fiable y una dirección postal que vayas a poder mantener actualizada.
• Una descripción clara de a qué se dedica el negocio, algo que preguntarán bancos y procesadores de pago.
• Copias del pasaporte de cada propietario, que piden muchos proveedores y bancos.

Comparar estados con información oficial

Al comparar estados de constitución, conviene reunir los mismos datos de cada uno desde la web oficial de su Secretaría de Estado: el coste del trámite de constitución, las reglas del informe anual o de la franchise tax, la información que se vuelve pública en el registro estatal y los requisitos para el agente registrado. Conviene anotar las respuestas en una tabla sencilla junto con la fecha en la que se comprobaron.

Después hay que añadir los factores propios de cada caso: desde dónde vas a trabajar realmente, si piensas contratar personal en Estados Unidos, si algún inversor espera un estado concreto y cuánta tranquilidad te da el papeleo continuado de cada estado. El estado adecuado es aquel cuyas obligaciones totales encajan con tus planes, no simplemente el que tiene el coste más bajo durante el primer año.

LLC unipersonal o con varios socios

El número de propietarios afecta a cómo trata el IRS a la LLC por defecto. Una LLC unipersonal suele tratarse como una entidad transparente, no separada de su propietario, a efectos del impuesto federal sobre la renta, salvo que se elija otra opción; en cambio, una LLC con dos o más socios se trata por defecto como una sociedad colectiva (partnership). Existen otras elecciones de clasificación posibles, y cada una trae consigo sus propias obligaciones de presentación.

Estos valores por defecto son puntos de partida a nivel federal, no un consejo sobre qué estructura te conviene. El tratamiento en España puede ser completamente distinto, así que conviene comentar esta decisión con un asesor fiscal en España cualificado antes de incorporar socios o cambiar la propiedad.

Qué debería recoger el operating agreement

La mayoría de estados no exige presentar el operating agreement, pero es el documento que explica cómo funciona realmente tu empresa. Algunos bancos lo piden, y se vuelve imprescindible si alguna vez surge un conflicto entre socios o un cambio de propiedad.

• Quiénes son los socios y qué porcentaje tiene cada uno.
• Si la empresa está gestionada por los socios o por gestores nombrados, y quién puede firmar en su nombre.
• Cómo se reparten beneficios y pérdidas, y cómo se retira dinero de la empresa.
• Qué ocurre si un socio quiere salir, fallece o vende su participación.
• Cómo se toman las decisiones y cuáles requieren acuerdo unánime.

Documentos que conviene tener una vez existe la LLC

Cuando se acepta el trámite de constitución, conviene reunir los documentos principales en un mismo sitio antes de pasar a los trámites bancarios. Casi todos los pasos siguientes piden alguna combinación de ellos, y tener copias limpias preparadas evita peticiones repetidas.

• Los articles of organization o certificate of formation ya presentados, con el sello o la confirmación del estado.
• El operating agreement firmado.
• Los datos del agente registrado y su contrato de servicio.
• La confirmación del EIN del IRS en cuanto llegue.
• Copias del pasaporte y justificante de domicilio de cada propietario, algo que suelen pedir los bancos.
• Una descripción breve por escrito del modelo de negocio, los principales clientes y los países donde se espera operar.

Bancos y procesadores de pago hacen su propia valoración de riesgo y pueden seguir pidiendo más información, como contratos, facturas o una web. Estar organizado no garantiza la aprobación, pero hace que la revisión sea más rápida de responder y más fácil de entender para todas las partes.

Una secuencia de constitución hipotética

Pensemos en Clara, fundadora hipotética que vive en Sevilla y vende cursos online. No tiene oficina ni empleados en Estados Unidos. Compara Wyoming y Delaware en las webs oficiales de cada estado, elige uno, designa un agente registrado comercial y presenta los articles of organization a través de un proveedor de constitución.

Cuando el registro estatal ya muestra su LLC, firma un operating agreement unipersonal, solicita el EIN por la vía internacional descrita en las instrucciones del formulario SS-4 y guarda la confirmación. Después solicita cuenta en un banco de empresas, preparada para preguntas sobre su actividad y sus clientes. Por último, añade a su calendario la fecha límite del informe anual estatal y la revisión del formulario federal 5472. El orden importa: cada paso depende de documentos generados en el paso anterior. Esta secuencia es solo un ejemplo ilustrativo, no una promesa sobre cuánto va a tardar cada paso.

Errores habituales al constituir la empresa

• Elegir un estado solo por un coste inicial bajo, sin revisar los costes anuales ni las reglas de presentación.
• Constituir la empresa en un estado mientras se tiene una oficina física en otro, olvidando que allí también puede hacer falta registrarse.
• Saltarse el operating agreement porque el estado no exige presentarlo.
• Mezclar dinero personal y de la empresa en la misma cuenta, lo que complica la contabilidad y la presentación fiscal.
• Dar por hecho que una empresa estadounidense no tiene obligaciones de presentación cuando no genera ingresos en Estados Unidos.
• Suponer que constituir una empresa en el extranjero cambia cómo se tributa en España sin consultarlo antes con un asesor fiscal local.

Montar un calendario sencillo de cumplimiento

Tras la constitución, conviene apuntar cada obligación recurrente en un único calendario con avisos bastante antes de cada fecha límite. Las entradas habituales incluyen el informe anual estatal o la franchise tax, la renovación del servicio de agente registrado, la revisión del formulario federal 5472 en los años con operaciones vinculadas que deban declararse y cualquier obligación propia en España. Conviene comprobar cada año las fechas oficiales en lugar de copiarlas de un artículo antiguo, porque tanto los estados como los organismos pueden cambiarlas.

Paso 5: banco y cumplimiento continuo

• Solicita una cuenta empresarial; bancos y fintech aplican cada uno sus propios criterios, así que la aprobación nunca está garantizada.
• Presenta el informe anual del estado o paga el impuesto de franquicia cuando corresponda.
• Una LLC no considerada con propietario extranjero presenta el Formulario 5472 con un Formulario 1120 pro forma en cualquier año con operaciones declarables con partes vinculadas —como la financiación de la constitución o retiradas de fondos—, aunque no tenga ingresos.
• Según la norma vigente de FinCEN, las empresas creadas en Estados Unidos, incluidas las LLC de propietarios extranjeros, están exentas de la declaración BOI.

Crear la LLC no resuelve por sí solo tu tributación en España: depende de tu actividad y de la normativa española. Revisa tu caso con un asesor fiscal cualificado en España.

Fuentes

• Secretaría de Estado de Wyoming — División de Empresas (en inglés)
• Estado de Delaware — Código de Delaware, Título 6, Capítulo 18, §18-104 (en inglés)
• Servicio de Impuestos Internos (IRS) — Número de Identificación del Empleador (EIN)
• Servicio de Impuestos Internos (IRS) — Instrucciones para el Formulario SS-4(SP)
• Servicio de Impuestos Internos (IRS) — Instrucciones del Formulario 5472 (en inglés)
• FinCEN — Información sobre beneficiarios finales (BOI) (en inglés)

Este artículo es información general y no constituye asesoramiento legal ni fiscal.